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久之洋:西南证券股份有限公司关于公司2017年度内部控制评价报告的核查意见

  股票并在创业板上市的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和监管部门的要求,对公司董事会出具的《湖北久之洋红外系统股份有限公司 2017年度内部控制的评价报告》(以下简称“《评价报告》”)进行了核查,发表如下核查意见:tGXBT网站目录

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:湖北久之洋红外系统股份有限公司及其全资子公司深圳允藏科技有限公司、湖北久之洋信息科技有限公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%;纳入评价范围的主要业务和事项包括:tGXBT网站目录

  根据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定,公司建立和完善了股东大会、董事会(含各专业委员会)、监事会以及高管层的法人治理结构,同时根据《公司章程》和公司治理结构建立情况,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会工作细则》及《总经理工作细则》等重要的决策制度,明确了决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制,促进治理结构各司其职、规范运作。同时还建立了内部管理流程,建立的制度和流程已得到有效的贯彻执行。tGXBT网站目录

  结合公司发展战略规划,为进一步优化现有组织构架,公司于 2017 年 3 月进行了组织机构的调整,成立了军品经营处、国际市场处、综合计划处、证券处、组织人事处、财务处、质量处、保障处、保密与审计处、红外研发部、激光研发部、光机研发部、光学薄膜研发部、非制冷红外事业部、制冷红外事业部、激光产品事业部、光学加工事业部、产品光机装调部等部门,并制定了相应的部门及岗位职责,各职能部门分工明确、各负其责、相互协作、相互牵制、相互监督。tGXBT网站目录

  公司审计部门直接对董事会审计委员会负责,在审计委员会的指导下,独立行使审计职权,不受其他部门和个人的干涉,对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计,对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。tGXBT网站目录

  公司将人力资源开发作为公司根本的发展动力,高度重视人才队伍的建设,充分的尊重、理解和关心员工,实施员工职业生涯规划,并通过科学的培训,将员工塑造成为职业化的优秀人才,坚持企业与员工共同成长、共同发展。tGXBT网站目录

  公司通过多年发展,逐步构建了一套涵盖理念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系,并在公司内部形成了诚信、共赢、沟通的企业核心价值观,这种创新企业文化得到了全体员工的认同、接受,并在实际工作中将其转化为实际自觉行动,成为全体员工共同的价值观念和行为规范,成为推动公司发展的力量。tGXBT网站目录

  根据公司战略目标及发展规划,结合行业特点,建立了系统、有效的风险评估体系:根据设定的控制目标,由审计部负责内部相关信息的收集,总经理定期召集各职能部门负责人、控股子公司负责人参加总经理办公会,进行风险识别和风险评估,并依据评估的结果,及时采取相应的措施,做到风险可控。tGXBT网站目录

  根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规,在 2013 年内完成了股份制改造,在股份公司创立大会上,通过了《公司章程》,选举组成了公司董事会(9名董事组成,其中 3名独立董事)、监事会(3名监事组成);并通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。随后召开的第一届第一次董事会上,聘任了公司经理,从而建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员的法人治理结构。tGXBT网站目录

  经公司创立大会和第一届第一次董事会审议,公司董事会设立了 4个专门委员会:审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会,并制定了各专门委员会的工作细则,进一步优化了公司的治理结构,为加强内部控制管理提供了体制上的保障。tGXBT网站目录

  副总经理副总经理 副总经理保密与审计处产品光机装调部激光产品事业部光机研发部非制冷红外事业部制冷红外事业部光学薄膜研发部综合计划处证券处军品经营处国际市场处组织人事处财务处质量处保障处红外研发部激光研发部光学加工事业部tGXBT网站目录

  公司董事会、股东大会先后审议通过了《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《财务管理制度》、《预算管理制度》、《对外担保管理制度》、《控股子公司管理制度》、《对外投资管理制度》等基本规章制度,为公司内部控制提供了制度上的保障。tGXBT网站目录

  以公司基本制度为基础,制定了涵盖市场开发、产品销售、生产管理、材料采购、人力资源、行政管理、财务管理等整个生产经营过程的一系列内部管理制度,确保各项工作都有章可循,管理有序,形成了规范的管理体系。tGXBT网站目录

  授权审批控制:公司按交易金额的大小及交易性质不同,根据《公司章程》及各项管理制度规定,采取不同的授权控制;对日常的生产经营活动采用一般授权;对非经常性业务交易,如对外投资、发行股票等及重大交易作为重大事项,实行特别授权。日常经营活动的一般交易采用由子公司或部门按公司相关授权规定逐级审批制度;重大事项按公司相关制度规定由董事会或股东大会批准。tGXBT网站目录

  会计系统控制:按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程,如《财务管理制度》、《预算管理制度》、《对外担保管理制度》、《会计制度》、《对外投资管理制度》等,对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制,确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。tGXBT网站目录

  财产保护控制:确定了货币资金、存货等实物资产的保管人或使用人为责任人,同时严禁未经授权人员接触和处理资产;制定了较为完善的凭证与记录的控制程序,制作了统一的单据格式,对所有经济业务往来和操作过程需留下可验证的记录。tGXBT网站目录

  预算控制:制订了《预算管理制度》,经过董事会审查、批准后,及时下达要求公司各部门及子公司认真执行;年终,根据审计部审定的数据,对公司各部门及子公司按预算数据和公司规定进行了相应的考核、评价。tGXBT网站目录

  运营分析控制:由管理部门负责对市场、技术、采购、生产、工程、财务等各部门的工作计划和目标达成情况进行信息收集,分析各个部门和公司整体目标的运营情况,将分析结果向各部门管理人员通报,并责成各责任部门对所负责问题进行整改;审计部参照分析结果,负责对问题整改进度及结果的监督。tGXBT网站目录

  绩效考评控制:公司已建立覆盖全体员工、所有部门的考核体系,通过员工互评、部门互评、考评结果定期公示等方式,对全体员工、各责任单位进行定期考核与评价,并将考核结果与员工考核薪酬、评优、升职等相挂钩。tGXBT网站目录

  公司向子公司委派或推荐董事、监事及主要高级管理人员,公司职能部门对子公司的对口部门进行专业指导及监督,从公司治理、日常经营及财务管理等各方面对子公司实施了有效的管理。明确要求子公司按照《公司法》的有关规定规范运作,并严格遵守《公司章程》等的相关规定;对子公司实行公司统一的会计政策,建立对子公司的绩效综合考核体系,有效实施了对子公司的内控管理。tGXBT网站目录

  ④对外担保的内部控制:公司新制定了《对外担保管理制度》,用以规范对外担保行为,控制对外担保风险,保护股东合法权益和公司财务安全。公司也严格按《公司章程》和《对外担保管理制度》的规定规范对外担保行为。报告期内,公司未发生任何对外担保事项。tGXBT网站目录

  公司明确内部控制有关信息的收集、处理和传递程序及传递范围,利用公司网络化办公系统等现代化信息平台,使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递迅速、顺畅,沟通便捷、有效。tGXBT网站目录

  公司董事会设立了审计委员会,负责公司内部、外部审计的沟通、监督和核查工作。确保董事会对经理层的有效监督。公司内部还建立有独立的审计部门,并配置了专职工作人员,负责对公司及控股子公司的日常财务情况及重大事项进行审计、监督和核查。tGXBT网站目录

  公司审计部门负责对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督,具体包括:负责审查子公司、部门经理任职资格和责任目标完成情况;负责审查控股子公司、部门的财务账目和会计报表;tGXBT网站目录

  负责对经理人员进行离任审计;协助公司部门建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。通过定期的日常审计及专项审计,及时发现内部控制的缺陷和不足,详细分析问题的性质和产生的原因,提出整改方案并监督落实,并以适当的方式及时报告董事会。tGXBT网站目录

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:tGXBT网站目录

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。tGXBT网站目录

  立信会计师事务所(特殊普通合伙)对久之洋董事会编制的《评价报告》进行了专项鉴证,并于 2018 年 3 月 28 日出具了《内部控制鉴证报告》(信会师报字[2018]第 ZE10101 号),认为公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。tGXBT网站目录

  保荐机构通过与久之洋董事、监事、高级管理人员、内部审计人员、外部审计机构等进行沟通和交流;审阅公司信息披露相关文件;调阅公司股东大会、董事会、监事会决议及会议记录、内部审计相关资料文件、内部控制的评价报告、公司各项业务和管理制度、内控制度,从公司内部控制制度的建设、内部控制制度的实施情况等方面对其内部控制制度的完整性、合理性以及有效性进行了核查。tGXBT网站目录

  经核查,西南证券认为:截至报告期末,公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规和监管部门的要求,建立了较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度。《评价报告》较为公允地反映了公司 2017 年度内部控制制度建设、执行的情况,对内部控制的自我评价真实、客观。tGXBT网站目录

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